Tjener du penger uten å betale skatt?

Det finnes mange kreative måter å tjene penger på.

Kanskje er du en av dem som får inn noen kroner via en hobby som gaming eller grafisk design – eller ved å reklamere for produkter i sosiale medier, slik influensere gjør.

Salg av bilder, dropshipping eller salg av egendesignede klær er andre eksempler.

Uten arbeidsgiver står du ansvarlig

Å tjene egne penger er flott, men da er det også ditt ansvar å følge med.

Selv om det bare skulle dreie seg om noen tusenlapper, må du finne ut om inntekten – altså pengene du får inn – gjør deg til næringsdrivende. Hvis du er det, må du betale skatt.

Hva skjer hvis skatten ikke betales?

Når du mottar lønn, er det arbeidsgivers oppgave å sørge for at skatt og eventuelle avgifter betales inn til staten. Som næringsdrivende må du ordne dette selv.

Viser det seg at du er skattepliktig, men ikke har betalt skatt, kan du eller foreldrene dine plutselig få krav om å betale tilbake store pengebeløp.

Det er nemlig foreldre og foresatte som holdes ansvarlige og må betale næringsskatt på dine vegne, hvis du er under 17 år.

Når regnes du som næringsdrivende?

For å finne ut om du er næringsdrivende, er dette en god sjekkliste:

• Du er selv ansvarlig for aktiviteten/tjenesten.
• Du har som mål å tjene penger.
• Du tjener penger – fordi inntektene er større enn utgiftene dine.
• Du vil fortsette å tjene penger på aktiviteten/tjenesten over tid.

Kort fortalt er du mest sannsynlig næringsdrivende hvis ett eller flere av disse punktene stemmer.

Få hjelp av andre om du er usikker

Det kan være litt vanskelig å sette seg inn i akkurat hva som gjør deg til næringsdrivende og ikke. Det er mange detaljer å holde styr på.

Se gjerne på informasjonen du finner i denne artikkelen sammen med en voksen, gjerne noen som har erfaring med å drive egen bedrift, så du kan få hjelp hvis noe er uklart.

Test Skatteetatens veiviser for næringsdrivende

Du kan også prøve Skatteetatens veiviser, for å finne ut om du er næringsdrivende.

Husk at Skatteetatens tilbyr nyttige kurs og annen veiledning. Informasjon og påmelding til kurs for nye næringsdrivende finner du her.

Kontakt gjerne Skatteetaten direkte om du har flere spørsmål om næringsvirksomhet.

Lær om næringsvirksomhet på spleiselaget.no

Du kan også finne mye nyttig informasjon på spleiselaget.no.

Dette er en informasjonsside om skatt og arbeidsliv for ungdom. Tjenesten driftes av flere organisasjoner, blant andre Skatteetaten.

Spleiselagets artikkel for deg som lurer på om du er næringsdrivende kan være spesielt nyttig å sjekke ut.

Jeg er næringsdrivende – hva nå?

Er pengene du tjener næringsvirksomhet, må du gjøre noen grep slik at du får betalt skatt på riktig måte.

Du må blant annet finne ut hva slags type virksomhet du kan drive.

Deretter må du registrere virksomheten i Brønnøysundregistrene, så du får et organisasjonsnummer.

AS eller ENK?

De vanligste virksomhetstypene er aksjeselskap (AS) og enkeltpersonforetak (ENK).

Valget faller som regel på enkeltpersonforetak når bedriften ikke har andre ansatte enn deg.

Skal du opprette et AS, må du gå inn med en aksjekapital på minst 30 000 kroner.

Alder styrer mulighetene dine

Hvor gammel du er har også innvirkning på hvilken virksomhetstype du kan velge.

Du må være 18 år for å registrere en næringsvirksomhet uten tillatelse fra andre.

Er du over 15 år, kan du registrere enkeltpersonforetak hvis du har tillatelse fra både foresatte/verge og Statsforvalteren.

Mer informasjon om enkeltpersonforetak, og søknad for deg mellom 15 og 17 år, finner du på statsforvalteren.no.

Regnskap, skattemelding og andre viktige oppgaver

Å betale skatt på riktig måte er viktig, men det stilles også flere krav til deg når du driver egen næringsvirksomhet:

• Du må ta vare på alle kvitteringer og bilag – for å dokumentere inntekt og utgifter.
• Du må føre regnskap – dette kan du betale en autorisert regnskapsfører til å gjøre for deg, eller hjelpe deg med.
• Du må oppdatere skattekortet – fyll inn det du tror du kommer til å tjene.
• Du må betale forskuddsskatt – dette gjelder deg med enkeltpersonforetak.
• Du må levere skattemelding for næringsdrivende – gjelder deg med enkeltpersonforetak.
• Du må registrere bedriften i Merverdiavgiftregisteret – hvis du tjener mer enn 50 000 i løpet av tolv måneder (gjelder ikke kalenderår, men fra dato til dato). OBS! Det finnes noen unntak.
• Du må kreve merverdiavgift (MVA) av kundene eller oppdragsgiverne dine – når du passerer 50 000-kronersgrensen. OBS! Det finnes noen unntak.
• Du må avslutte virksomheten på riktig måte – dersom det blir nødvendig.

Du finner mer detaljert informasjon om disse oppgavene, andre viktige krav og lenker til relevante hjelpetjenester i Spleiselagets artikkel for deg som er ung næringsdrivende.

Drømmer du om å starte egen bedrift?

Havnet du her fordi du har en drøm om å jobbe for deg selv i fremtiden?

Da har vi samlet informasjon om hvor du kan få hjelp og veiledning for å lykkes, og hvilke utdanninger som kan være relevante for deg, i artikkelen nedenfor:

Vil du starte din egen bedrift?